AMSTERDAM – Het Openbaar Ministerie heeft aangekondigd een buitenlandse bank te dagvaarden op verdenking van het ontduiken van 124 miljoen euro aan dividendbelasting. Eerder werd via journalistiek platform Follow the Money bekend dat de Amerikaanse bank Morgan Stanley met de Belastingdienst in de clinch lag over dat bedrag aan dividendbelasting.
Het OM stelt dat een Nederlandse dochteronderneming van de bank juist op het moment van de uitbetaling van dividend een grote hoeveelheid aandelen ontving. Daardoor kon deze Nederlandse dochter de dividendbelasting verrekenen met andere belastingen. Volgens het OM was dit puur een truc voor verboden belastingontduiking en gingen de aandelen na het uitbetalen van het dividend weer terug naar het buitenland. Dit zou zijn gebeurd tussen 2009 en 2013.
Het OM zelf wil de naam niet geven van de gedagvaarde bank. Morgan Stanley erkent de bewuste bank te zijn, maar verwerpt de aantijgingen. Volgens de zakenbank schetst het OM een onjuist “frame”.
Volledige medewerking
“Ondanks onze volledige medewerking en het gebrek aan duidelijkheid in de relevante belastingwetgeving, baseert het OM zijn vervolgingsbeslissing op een onvolledig onderzoek en dossier, en zonder de behoorlijke procedures te volgen”, reageert de bank per e-mail.
Morgan Stanley trof vorig jaar al een schikking met de Nederlandse Belastingdienst over de kwestie, staat in het jaarverslag van de bank. Daarbij betaalde de zakenbank het betwiste bedrag aan belastingen terug plus rente. Daarmee kwam een eind aan een juridisch gevecht tussen de fiscus en de bank. Maar parallel daaraan onderzochten openbaar aanklagers of de belastingaangiften van Morgan Stanleys Nederlandse dochter wel klopten.
De rechtszaak tussen het OM en Morgan Stanley begint naar verwachting rond het einde van het jaar. Gelijktijdig met de dagvaarding werd ook bekend dat ABN AMRO een boete van 14 miljoen euro betaalt om de kwestie. Volgens het OM hielp een afdeling van Fortis die later in de Nederlandse bank opging bij transacties in aandelen die het ‘dividendstrippen’ mogelijk maakte.