ENSCHEDE – De FIOD heeft vier mannen aangehouden in een omvangrijk onderzoek naar vermoedelijke fraude met omzetbelasting en verbruiksbelasting op alcoholvrije dranken. De Nederlandse schatkist zou hierdoor voor naar schatting 8,5 miljoen euro zijn benadeeld. Bij het onderzoek zijn meerdere ondernemingen in beeld die mogelijk als zogenoemde ploffers werden gebruikt.
De vier verdachten zijn mannen van 33, 39, 54 en 68 jaar uit Enschede, Hengelo en Leeuwarden. Zij werden op 29 september aangehouden op verdenking van het feitelijk leidinggeven aan verboden gedragingen van meerdere ondernemingen.
De mannen worden onder meer in verband gebracht met belastingfraude en fraude met de verbruiksbelasting op alcoholvrije dranken.
De FIOD heeft woningen van de verdachten en bedrijfspanden in Emmeloord, Haaksbergen en Hengelo doorzocht. Daarbij zijn administraties, digitale gegevensdragers en andere mogelijke bewijsmiddelen in beslag genomen. Meer aanhoudingen worden niet uitgesloten.
Grensoverschrijdende btw-fraude
Het strafrechtelijk onderzoek begon naar aanleiding van bedrijfsbezoeken door de Belastingdienst. Daarbij ontstond het vermoeden dat vier ondernemingen betrokken zijn bij een keten van grensoverschrijdende btw-fraude met de handel in alcoholvrije dranken.
Volgens de FIOD kochten de verdachte ondernemingen goederen bij leveranciers in andere EU-lidstaten. Bij dergelijke intracommunautaire leveringen geldt een btw-tarief van 0 procent.
De goederen zouden vervolgens met 9 procent btw zijn doorverkocht aan een verdachte groothandel. De ondernemingen zouden de in rekening gebrachte btw vervolgens niet of niet volledig aan de Belastingdienst hebben afgedragen.
De groothandel trok de aan haar in rekening gebrachte btw wel als voorbelasting af in de aangiften omzetbelasting.
Voor 28 miljoen euro aan goederen geleverd
Volgens de onderzoekers vertonen de verdachte ondernemingen kenmerken van zogenoemde ploffers. Dat zijn bedrijven die btw bij afnemers in rekening brengen, maar deze belasting vervolgens niet aan de Belastingdienst afdragen.
Naast de onderzochte ondernemingen zijn nog vier andere vermoedelijke ploffers in beeld gekomen. Deze bedrijven zouden gezamenlijk voor ruim 28 miljoen euro aan goederen hebben geleverd aan dezelfde groothandel.
De FIOD onderzoekt daarnaast mogelijke fraude met de verbruiksbelasting op alcoholvrije dranken.
Bedrijven die alcoholvrije dranken uit andere EU-landen als eerste in Nederland voorhanden hebben, moeten daar in beginsel verbruiksbelasting over aangeven en afdragen.
Goederen rechtstreeks uit buitenland geleverd
Het vermoeden bestaat dat de dranken rechtstreeks vanuit andere EU-lidstaten bij de uiteindelijke Nederlandse afnemer werden afgeleverd, terwijl de facturering via ploffers verliep.
Wanneer de Nederlandse afnemer de goederen als eerste in Nederland voorhanden heeft, is deze volgens de FIOD verantwoordelijk voor het aangeven en afdragen van de verbruiksbelasting bij de Douane.
Door de vermoedelijke fraude met omzet- en verbruiksbelasting zou de Nederlandse schatkist voor ongeveer 8,5 miljoen euro zijn benadeeld. De exacte omvang van het fiscale nadeel wordt nog onderzocht.
Meer onderzoeken naar fraude in drankenhandel
De zaak staat volgens de FIOD niet op zichzelf. In augustus en september zijn nog drie afzonderlijke onderzoeken uitgevoerd naar mogelijke belastingfraude rond de handel in alcoholhoudende en alcoholvrije dranken.
Op 27 augustus werden drie mannen van 36, 39 en 46 jaar uit Den Haag aangehouden. Zij worden verdacht van belastingfraude, accijnsfraude en fraude met verbruiksbelasting.
Het drietal zou leiding hebben gegeven aan drie elkaar opvolgende groothandels in dranken. Via verschillende ploffers zouden grote hoeveelheden alcoholhoudende en alcoholvrije dranken vanuit andere EU-landen zijn geïmporteerd zonder de verschuldigde accijnzen, verbruiksbelasting en btw af te dragen.
Daardoor konden de dranken volgens de FIOD voor aanzienlijk lagere prijzen worden doorverkocht. Het fiscale nadeel in die zaak wordt geschat op ruim 2,5 miljoen euro.
Nog twee onderzoeken in Breda en Rotterdam
Op 31 augustus werden in een ander strafrechtelijk onderzoek doorzoekingen uitgevoerd in Breda en Rotterdam. Dat onderzoek begon na een melding van de Douane en een aangifte van een bank.
Op 23 september werd in die zaak een 47-jarige man uit Dongen aangehouden. Hij was bestuurder van een groothandel die alcoholvrije dranken importeerde uit landen binnen en buiten de Europese Unie.
Bij een controle door de Douane werden in de administratie meerdere facturen aangetroffen waaruit volgens de FIOD bleek dat aangifte voor verbruiksbelasting had moeten worden gedaan. Dat zou niet zijn gebeurd.
Het voorlopige fiscale nadeel bedraagt ruim 120.000 euro. De exacte omvang wordt nog onderzocht.
Eveneens op 31 augustus werd in een afzonderlijk onderzoek een 48-jarige man uit Breda aangehouden. Ook deze zaak draait om de import van alcoholvrije dranken en het vermoedelijk niet nakomen van fiscale verplichtingen. Het geschatte belastingnadeel bedraagt ruim 320.000 euro.
De verschillende onderzoeken staan onder leiding van het Functioneel Parket en zijn nog in volle gang.
